미국주식 양도소득세 신고 절세 방법 완벽정리

미국주식 하시는 분들 많으시죠?

이번 포스팅은 미국주식 양도소득세 신고, 계산, 절세 방법에 대해서 알아 보겠습니다.

해외주식 (미국주식)에 대해 국내에서 발생하는 세금을 정리 하는 것입니다.

 

 

 

 

목차

• 미국주식 세금 기준
• 미국주식 양도소득세
• 미국주식 양도소득세 절세방법

 

 

미국주식 세금 기준

 

미국주식 (해외주식)의 살때, 보유할때, 팔때의 세금은 아래와 같습니다.

 

 

1) 세금 기준

해외주식	매수 (살 때)	보유	매매 (팔 때)
세금	없음	배당 받는 경우에, 배당소득세 15.4%	매매 차익이 발생한 경우에, 양도소득세 22% (지방세 포함)
비고	-	금융소득이 2000만원 이상 시에는 금융소득이 종합소득에 포함	1년에 250만원 공제

 

 

2) 살 때 (취득시): 세금 없음

 

기본적으로 미국 주식을 포함하여 해외의 주식을 매수 할때는 세금이 부과되지 않습니다.

아래 국세청에서 안내한 자료를 보면 세금이 없다는 것을 나타내고 있습니다.

 

 

3) 보유할때: 배당소득세 또는 금융소득 종합과세

 

보유하는 중에 배당금을 받으면,

배당소득세가 부과 됩니다.

 

해외주식 배당금의 세금은 배당소득세가 15.4% 인데요.

기본적으로 배당금을 받으면 무조건 배당소득세 15.4%는 발생 합니다.

 

예를 들어 구글 주식을 가지고 있는 중에 

배당금을 100달러 받았다면 배당소득세로 15.4달러를 내고,

실제 내가 가지는 것은 84.6달러가 됩니다.

 

 

 

 

만일에 금융소득 (이자소득 + 배당소득)이 2000만원을 넘으면,

금융소득이 종합과세 됩니다.

금융소득 종합과세가 되면 세금이 늘어나는 효과가 있어요.

 

금융소득 종합과세 기준은

• 금융소득 = 이자소득 + 배당소득
• 금융소득 연 2000만원 이상 수령 시 금융소득이 종합소득세에 포함되어 세금이 부과됩니다.

 

해외주식에 대한 세금 신고가 어려운 분은 전문가인 세무사의 도움을 받아서 처리 하시기를 추천 드립니다.

내가 못하는 부분은 전문가에게 의뢰하고, 나는 내가 잘하는 분야에 집중을 하는것이 효율적이겠죠?

 

 

미국주식 양도소득세

 

 

 

1) 양도소득세 기준

• 해외주식을 매도 시 양도소득세 22%
• 미국주식 양도소득세 = (양도차익 - 250만원) × 22%
• 22%는 양도소득세율 20% + 주민세가 양도소득세율의 10%

 

여기서 양도차익은

• 양도가액 - (취득가액 + 제비용금액) 입니다.

 

추가로 250만원 공제하는 것은,

• 법률로 250만원까지 공제 해주므로 250만원을 공제하는 것입니다.
• 따라서 양도차익이 250만원 이하면 낼 세금이 없습니다.

 

또한 세율 22%는 지방세 포함한 세율 입니다.

 

 

 

2) 양도소득세 계산기

 

미국주식 양도소득세 계산기는 여러 곳에서 제공을 하고 있습니다만,

가장 객관적인 증권사 중에서 사용하기 쉽게 설명된 양도소득세 계산기를 올립니다.

 

< 양도소득세 바로가기는 아래를 클릭 하세요>

하이투자증권

 

위를 클릭하면 아래와 같이 나오는데 제가 임의의 숫자로 테스트를 해보았습니다.

 

 

3) 양도소득세 신고 시기 및 방법

 

먼저 미국주식 (해외주식) 양도세 신고시기는 

올해 1월 1일 부터 12월 31일까지 발생한 양도 차익에 대해서,

양도소득세 신고는 내년 5월에 신고하고 납부 합니다.

 

신고는 국세청 홈택스를 통해 전자 신고가 가능 합니다.

참고로 실제 납수 시에는 양도소득세와 지방세를 따로 분리해서 납부 합니다.

 

 

미국주식 양도소득세 절세 방법

 

 

 

1) 기본공제 활용하여 연도별 구분해서 매도

 

양도소득세에 250만원 공제가 있으므로,

연간 차액이 이를 초과한다면 몇 년에 걸쳐서 나누어 매도하는 것도 세금을 분산하는 방법이 됩니다.

 

예를 들어 애플주식을 

• 2023년에 애플주식 100%를 매도하여 1000만원 수익
• 2023년에 애플주식 50% 매도하여 500만원 수익, 2024년에 50% 매도 500만원 수익

애플 주식을 같은해에 매도 시

① 2023년 세금: (1000만원-250만원) × 22% = 165만원

총 165만원의 양도소득세 발생

 

애플 주식을 2023년과 2024년에 나누어 매도 시

① 2023년 세금: (500만원-250만원) × 22% = 55만원

② 2024년 세금: (500만원-250만원) × 22% = 55만원

합계 110만원

 

결론적으로 기본공제 250만원을 잘 활용하면 일정부분 세금 절세가 가능합니다.

 

 

 

 

2) 이익 난 주식과 손해 난 주식을 같은 해에 매도

 

미국주식 (해외주식)의 경우 1년간 이익과 손실을 합산해서 양도세를 계산 합니다.

물런 국내주식과는 별도로 해서 합산되지 않습니다.

 

이익난 주식과 손실 난 주식을 잘 계산해서 같은해에 매도해야 세금이 줄어 듭니다.

 

예를 들어 아래의 조건일 때

• 2023년 애플 수익 1억원(매도), 엔비디아 손실 1억원 (보유)
• 2024년 엔비디아 손실 1억원 (매도)

 

애플과 엔비디아를 다른 해에 매도 시

① 2023년 애플 세금: (1억원-250만원) × 22% = 2145만원

② 2024년 엔비디아 세금: 없음.

합계 2145만원

 

애플과 엔비디아를 같은 해에 매도 시

① 2023년 애플 & 엔비디아 세금: 0원

애플수익 1억원 + 엔비디아 손실 1억원 = 양도차익 0원 이므로

양도소득세가 발생하지 않습니다.

 

 

 

3) 증여 제도 활용 (배우자 증여가 대표)

 

증여, 증여세 들어 보셨죠?

증여를 받는 배우자는 증여받는 금액이 취득가액이 되어 양도소득세를 내지 않게 됩니다.

다만, 해외상장주식의 증여 시 평가금액은 증여일 전후 2개월 종가 평균액으로 합니다.

 

예를 들어 아래의 조건일 때

• 애플주식을 5억 매수, 7억에 매도, 차익 2억원 일때

 

본인이 매도 시 양도소득세

① 양도차익: (2억원-250만원) × 22% = 4345만원

 

배우자에게 증여 후 매도 시 

① 배우자에게 증여 6억원, 증여세 0원 (배우자 증여 혜택)

② 배우자는 6억원에 취득한 것으로 간주

(단, 전후 2개월 종가 평균액이 양도시 금액과 동일한 6억원으로 가정)

과세표준 (0원), 과세표준이 0원이므로 양도소득세 발생 안합니다.

 

 

※ 증여세 면제 한도액 현황

구분	증여세 면제 한도액
배우자	6억원
직계존속 (부모, 조부모 등)	5천만원 (미성년자가 직계존속으로 증여받은 경우 2천만원)
직계비속 (자녀, 손자 등)	5천만원
6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척	1천만원
그 외의 자	0원

 

 

증여를 통한 절세 방법은,

미국주식 이외에도 부동산이나 기타 자산에도 적용되므로

해당사항이 있으신분은 잘 활용하면 절세에 도움이 됩니다.

 

특히 큰 금액인 경우에는 배우자를,

작은 금액이 경우에는 직계 존비속을 활용하는 방법도 좋습니다.